연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있는 대표적인 절세 상품입니다. 특히 두 계좌를 함께 활용하면 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있어, 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 이번 글에서는 연금저축과 IRP의 연말정산 세액공제 구조, 공제율, 신청 방법, 주의할 점을 상세히 설명해 드리겠습니다.
연금저축 & IRP 연말정산 세액공제 구조
연금저축과 IRP는 납입한 금액의 일정 비율을 세액공제 받을 수 있습니다. 단, 연금저축만 가입한 경우 최대 400만 원까지만 공제되지만, IRP를 함께 가입하면 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 연금저축 세액공제 한도: 최대 400만 원 (IRP 포함 시 700만 원)
- IRP 세액공제 한도: 연금저축과 합산하여 최대 700만 원
- 총급여 5,500만 원 이하: 납입액의 15% (최대 105만 원 공제)
- 총급여 5,500만 원 초과: 납입액의 12% (최대 84만 원 공제)
연금저축 & IRP 세액공제율
연봉에 따라 세액공제율이 다르므로, 본인의 총급여 수준에 맞게 납입 계획을 세우는 것이 중요합니다.
| 총급여 | 세액공제율 | 최대 세액공제 금액 |
|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 15% | 105만 원 |
| 5,500만 원 초과 | 12% | 84만 원 |
연금저축 & IRP 연말정산 신청 방법
1️⃣ 연금저축 & IRP 계좌 납입
세액공제를 받으려면 해당 연도에 연금저축 및 IRP 계좌에 일정 금액을 납입해야 합니다. 연말이 다가올수록 신청자가 많아지므로, 미리 납입하는 것이 좋습니다.
2️⃣ 연말정산 간소화 서비스 확인
국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스에서 연금저축 및 IRP 납입 내역을 조회할 수 있습니다. 이 데이터를 회사에 제출하면 자동으로 세액공제 항목이 반영됩니다.
3️⃣ 종합소득세 신고 (사업자/프리랜서)
근로소득자가 아니라면 5월 종합소득세 신고 시 직접 연금저축 및 IRP 납입 금액을 입력하여 세액공제를 신청해야 합니다.
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연금저축 & IRP 연말정산 시 주의할 점
- 연금저축 & IRP 합산 700만 원 초과 납입 시 세액공제 불가
- 의무 가입 기간 준수: 만 55세 이후 5년 이상 연금 형태로 수령해야 세제 혜택 유지
- 중도 해지 시 기타소득세 16.5% 부과
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